Modelado Matemático de un Sistema de Concentración de Fondos y Desembolsos

ResumenEste trabajo presenta un modelo de simulación para un sistema de concentración de fondos y desembolsos (SCFD) visto como un sistema de gestión de inventario, basado en ecuaciones en diferencias y técnicas de ingeniería de sistemas. El modelo asume la existencia de retardos por trámite o traslado bancario y analiza la aplicación del concepto de operación con cuentas de saldo cero. Se plantea el caso de una empresa genérica cuyas agencias o distribuidores geográficamente están dispersos en diferentes regiones. El modelo supone la existencia de una cuenta principal operada centralizadamente y política de saldo mínimo. Esta cuenta recibe las transferencias de los ingresos depositados en las cuentas de ingresos de cada agencia y, también, desde la cuenta principal son transferidos los fondos para cubrir los sobregiros ocasionados en las cuentas de egresos de las agencias. Existe una cuenta de inversión a la cual se transfiere el superávit de efectivo en la cuenta principal y una línea de crédito que cubre los déficits de saldo en esa cuenta. Se definen las reglas de operación del SCFD y se consideran los ingresos y costos involucrados. El modelo representa el flujo del dinero entre los elementos identificados del sistema y el flujo de requerimientos u órdenes de transferencia. Se deriva un modelo equivalente representado por ecuaciones algebraicas utilizando la transformada z con el fin de abrir perspectivas al uso riguroso de técnicas de control en el campo de las finanzas.

This paper presents a simulation model for a cash concentration and disbursements system (CCDS) seen as an inventory management system, based on difference equations and systems engineering techniques. The model assumes the existence of delays due to banking procedures and analyzes the application of the zero balance accounts concept. The case of a generic company whose agencies are geographically distributed in different regions is proposed. The model assumes the existence of a centrally operated main account and minimum balance policy. This account receives money transfers from the revenues accounts of each agency and, also from the main account, money is transferred to the agencies’ expense accounts in order to cover overdrafts. There exist an investment account into which any cash surpluses of the main account are deposited and a credit line in order to avoid the cash deficits. The operating rules for the CCDS are defined, and income and financial costs involved are considered. The model represents the flow of money between the identified elements of the system and the flow of money requirements or transfer orders. An equivalent model represented by algebraic equations through the z-transform is derived, which opens perspectives for using rigorous control techniques in the field of finance.