کد مقاله کد نشریه سال انتشار مقاله انگلیسی نسخه تمام متن
1001047 937106 2008 12 صفحه PDF دانلود رایگان
عنوان انگلیسی مقاله ISI
The role of accounting in money laundering and money dirtying
ترجمه فارسی عنوان
نقش حسابداری در پولشویی و پول کثیف
کلمات کلیدی
پولشويي؛ پول کثیف؛ تامین مالی تروریسم؛ انحراف؛ دستکاری حسابداری
فهرست مطالب مقاله
چکیده

کليدواژگان

1- سه سطح حسابداری در تشکیلات جرم ​​

1.1 رویکرد عمودی یا سلسله مراتبی به نقش حسابداری در سازمان جرم 

1.2 رویکرد افقی یا کاربردی به محل حسابداری در سازمان جرم و جنایت.

2. پول شویی یک مثال روشن از سوء استفاده از دانش حسابداری به عنوان یک عنصر ضروری از جرم مالی است

2.1 ارتباطات خطرناک حسابداران با جرائم مالی

2.2 -تصویر نقش روش های حسابداری در اجرای روش های پول شویی و سود غیرقانونی

2. حواله بانکداری 

3. وام امن

۴. پول شویی معکوس ​

5. پول شویی در چندین بازار مالی انجام شده است

6. خریدن شرکت و غیره توسط کسانی که پول خود را وام گرفته اند

3. آیا  پول کثیف تصویر حسابداری را لکه دار میکند؟

شکل 1: نمونه ای از چگونگی فرایند  عملکرد پول کثیف بدون سیستم حسابداری
ترجمه چکیده
این مقاله فرایندهای مربوط به سوء استعمال دانش حسابداری از زاویه جرم مالی را بررسی می‌کند .این مساله اهمیت دانش حسابداری در ایجاد عملیات پولشویی و توسعه پول کثیف را تحلیل می‌کند .این نشان می‌دهد که برخلاف یک ایده گسترده ، پول شویی و پول کثیف براساس روش‌های حسابداری و مکانیزم‌های انحرافی نیستند .این مقاله سه درجه از یکپارچه‌سازی دانش حسابداری در سازمان رویه‌های جرم مالی را بررسی می‌کند .این امر انگیزه‌های مجرمان یقه سفید را افزایش می‌دهد و نشان می‌دهد که آماده‌سازی عملیات پولشویی با تامین مالی فعالیت‌های تروریستی متفاوت است .
موضوعات مرتبط
علوم انسانی و اجتماعی مدیریت، کسب و کار و حسابداری حسابداری
پیش نمایش مقاله
نقش حسابداری در پولشویی و پول کثیف
چکیده انگلیسی

This paper examines the processes involved in the misapplication of accounting knowledge from the angle of financial crime. It analyses the importance of accounting knowledge in the construction of money laundering operations and the development of money dirtying. It shows that contrary to a widely held idea, money laundering and money dirtying techniques are not based on the same accounting practices and deviant mechanisms. This paper explores three degrees of integrating accounting knowledge in the organization of financial crime procedures. It sums up the motivations of white-collar criminals and demonstrates that the preparation of a money laundering operation differs from the financing of terrorist activities.

ناشر
Database: Elsevier - ScienceDirect (ساینس دایرکت)
Journal: Critical Perspectives on Accounting - Volume 19, Issue 5, July 2008, Pages 591–602
نویسندگان
,