کد مقاله کد نشریه سال انتشار مقاله انگلیسی نسخه تمام متن
11020464 1716303 2018 12 صفحه PDF دانلود رایگان
عنوان انگلیسی مقاله ISI
A comprehensive view on risk reporting: Evidence from supervisory data
ترجمه فارسی عنوان
دیدگاه جامع در مورد گزارشگری ریسک: شواهد از داده های نظارت
کلمات کلیدی
ترجمه چکیده
ما نشان می دهیم که قرار گرفتن در معرض خطر بانک ها در یک نوع دارایی بر نحوه گزارش وزن ریسک های قانونی برای یک نوع دارایی دیگر تأثیر می گذارد. به طور خاص، بانک ها ریسک های اعتباری کمتری را برای نمونه کارهای وام خود می گذرانند، زمانی که در معرض خطر بالاتری قرار دارند. این رابطه به ویژه برای بانک هایی که محدودیت های سرمایه ای قانونی دارند، بسیار قوی است. نتایج ما نشان می دهد وجود اضطراب های انگیز در دسته های مختلف ریسک. ما این رفتار را به اختیار ذاتی مدل های مبتنی بر رتبه بندی داخلی که این بانک ها برای ارزیابی ریسک استفاده می کنند، مرتبط می کنیم. این یافته ها به این معنی است که نظارت باید دید جامع از ابعاد مختلف ریسک بانک را شامل شود.
موضوعات مرتبط
علوم انسانی و اجتماعی مدیریت، کسب و کار و حسابداری استراتژی و مدیریت استراتژیک
پیش نمایش مقاله
دیدگاه جامع در مورد گزارشگری ریسک: شواهد از داده های نظارت
چکیده انگلیسی
We show that banks' risk exposure in one asset category affects how they report regulatory risk weights for another asset category. Specifically, banks report lower credit risk weights for their loan portfolio when they face higher risk exposure in their trading book. This relationship is especially strong for banks that have binding regulatory capital constraints. Our results suggest the existence of incentive spillovers across different risk categories. We relate this behavior to the discretion inherent in internal ratings-based models which these banks use to assess risk. These findings imply that supervision should include a comprehensive view of different bank risk dimensions.
ناشر
Database: Elsevier - ScienceDirect (ساینس دایرکت)
Journal: Journal of Financial Intermediation - Volume 36, October 2018, Pages 74-85
نویسندگان
, ,