Offshore schemes and tax evasion: The role of banks

ما از گزارش بانک های اجباری روسیه به بانک مرکزی برای ساخت یک اقدام جدید بانکی در خارج از کشور استفاده می کنیم. مشارکت فردی بانک در عملیات دریایی به عنوان کسری از کل معاملات با کشورهای خارجی محاسبه می شود که از طریق مراکز مالی خارج از کشور می روند. ما متوجه می شویم که بانک های فعال در خارج از کشور، وام های مالی کمتری را به خود اختصاص می دهند و بیشتر بر انتقال های سیم کارت بین المللی تمرکز می کنند. ما رابطه مثبتی بین فعالیت های دریایی بانک ها و فرار از مالیات شرکت های تجاری که از طریق این بانک ها فعالیت می کنند، نشان می دهیم. در نهایت، ما نشان می دهیم که بانک مرکزی در نهایت به این رفتار پاسخ می دهد: بانک های فعال در ساحل دارای احتمال بیشتری از لغو مجوز و تحقیقات جنایی علیه مدیریت ارشد هستند.